PC Toledo

Bom dia!

Estou tendo que fazer o arquivo de SPED PIS/Cofins, só que estou tendo varias duvidas em relação a como calcular este imposto se aguem puder me ajudar fico muito grato.


1 - Onde consigo as tabelas para fazer as amarrações ou validações se isso for possivel.

2 - Classificação do produtos e suas respectivas aliquotas e como calcular( CST ).

3 - Se a informação de aliquota depende do emitente da nota ( ENTRADA ) ou e definida atraves do cadastro do item.

Observação: No site antigo do NFe consulta quando pegava o arquivo XMl contia a informação, hoje com o novo site não tem mais nem para consulta apenas no total da NFe.


Frazato

E ai FRAZATO alguma luz no final do túnel ?

Sds.

frazato escreveu:Bom dia!

Estou tendo que fazer o arquivo de SPED PIS/Cofins, só que estou tendo varias duvidas em relação a como calcular este imposto se aguem puder me ajudar fico muito grato.

2 - Classificação do produtos e suas respectivas aliquotas e como calcular( CST ).

3 - Se a informação de aliquota depende do emitente da nota ( ENTRADA ) ou e definida atraves do cadastro do item.

Frazato

Frazato,

A Sistematica do SPED é semelhante (não igual) ao do Sintegra, ou seja, os dados do seus itens (2) e (3) estão no XML da NFE.

att.

Bom dia amiguinho.

Fui comunicado pela setor contábil de uma empresa usa dos meus sistemas que a mesma é obrigada a entregar o SPED PIS/CONFINS em Janeiro de 2012. Estava baixando os manuais e resolvi dar uma entrada aqui e ver se alguém já tinha caminhado por este caminho sinuoso. Espero que seja ainda em tempo, mais irei tentar explicar alguns detalhes.
Para que possamos entender melhor.

PIS: São contribuintes do PIS as pessoas jurídicas de direito privado e as que lhe são equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, inclusive empresas prestadoras de serviços, empresas públicas e sociedades de economia mista e suas subsidiárias, excluídas as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao regime do Simples Federal (Lei 9.317/96) e, a partir de 01.07.2007, do Simples Nacional (LC 123/2007).
BASE DE CÁlCULO: a base de cálculo da contribuição é a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevante o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas.
ALÍQUOTAS: A alíquota do PIS é de 0,65% ou 1,65% (a partir de 01.12.2002 - na modalidade não cumulativa - Lei 10.637/2002) sobre a receita bruta ou 1% sobre a folha de salários, nos casos de entidades sem fins lucrativos.

COFINS: São contribuintes da COFINS as pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as pessoas a elas equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, exceto as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao regime do Simples Federal (Lei 9.317/96) e, a partir de 01.07.2007, do Simples Nacional (LC 123/2007).
BASE DE CÁLCULO: a base de cálculo da contribuição é a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevante o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas.
ALÍQUOTAS: a alíquota geral é de 3% (a partir de 01.02.2001) ou 7,6% (a partir de 01.02.2004) na modalidade não cumulativa. Entretanto, para determinadas operações, a alíquota é diferenciada (veja tópicos específicos sobre alíquotas de determinados setores, no Guia Tributário On Line).

frazato escreveu: 1 - Onde consigo as tabelas para fazer as amarrações ou validações se isso for possivel.
2 - Classificação do produtos e suas respectivas aliquotas e como calcular( CST ).
3 - Se a informação de aliquota depende do emitente da nota ( ENTRADA ) ou e definida atraves do cadastro do item.
Frazato

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sist ... odigos.htm
Aqui você encontra as tabelas necessárias. Quanto as amarrações eu entendo que o usuário deve fornecer ao sistema o código do CST para entrada e saída para PIS e COFINS.
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sist ... wnload.htm
Aqui você encontra o manual que também tem as tabelas de CST.
Dentro das tabelas podemos entender que:
01 à 49 - são os CST de entradas.
50 à 99 - são os CST de saídas.
Eu fiz no sistema da seguinte forma. No cadastro de produtos, o usuário irá fornecer as seguintes informações:

ENTRADA - Exemplo para um produto ISENTO.
CST-PIS: 73 - Operação de Aquisição a Alíquota Zero
ALÍQUOTA: 0%
CST-COFINS: 73 - Operação de Aquisição a Alíquota Zero.
ALÍQUOTA: 0%

SAÍDAS - Exemplo para um produto Tributado.
CST-PIS: 01 - Operação Tributável com Alíquota Básica.
ALÍQUOTA: 1,65% (Lucro Real) 0,65% (Lucro Presumido)
CST-COFINS: 01 - Operação Tributável com Alíquota Básica.
ALÍQUOTA: 7,60% (Lucro Real) 3% (Lucro Presumido)

No momento da entrada e das saídas eu faço os respectivos cálculos.

Exemplo:
Suponhamos que compramos uma mercadoria para revenda no total de R$ 5.200,00. Sendo:
Vr. Total dos Produtos = 4.200,00
Vr. IPI = 800,00
Vr. da ST = 200,00
CST-PIS de Entrada: 50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
CST-COFINS de Entrada: 50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

Desta forma o calculo do PIS e COFINS será:
TOTAL DA MERCADORIA = 5.200,00
VR. IPI = (-) 800,00
VR. ST = (-) 200,00

BASE CALCULO = (=) 4.200,00

VR. PIS = 4.200,00 X 1,65% = 69,30 (crédito na entrada)
VR. COFINS = 4.200,00 X 7,60% =319,20 (crédito na entrada)

Na minha opnião o SPED PIS/COFINS é mais complexo que os demais.

Sds,

Rapaz devido a essa exigência.
O Depto contábil quase se fundiu ao TI aqui, não tem como você desenvolver uma rotina dessa sem ter suporte de alguém que conheça bem das regulamentações fiscais e tributárias.
Então procure um contador bem humorado para te ajudar ou uma contadora bonita mas que entenda do assunto.
Faça a rotina simule,teste com ele ou ela, e na hora de homologá-la peça uma assinatura do mesmo e arquive bem isso pro seu próprio bem, pq se der alguma zica cadê o respaldo.
Lembre-se você converterá uma fórmula em uma rotina no programa.
Fica a dica quanto for elabora algo que necessite conhecimento de uma outra área homologue sua rotina com um profissional responsável e assim fica mais garantido.

Atualizando um pouco.
Comecei a fazer o Sped Pis/Cofins.
Empresas do lucro real são obrigadas desde 07/2011.

É curioso o negócio.
O manual é da versão 1.0.3, mas o programa é versão 1.0.2.
No layout do arquivo TXT 1.0.3 tem lá os códigos pra informar layout 1.0.0 ou 1.0.1.

Tem um registro para as informações adicionais da nota fiscal.
O campo é de tamanho ilimitado.
Mas não aceita preencher nada, que acusa erro de tamanho inválido.

Ou seja, confusão.
Mas, tirando o que está errado, o resto está certo..... rs
Comecei com a geração mínima básica, e vou acrescentando e validando.
Até que dá pra se virar com o manual errado, já que não tem outra opção.

COlega poderia depois disponibilizar um arquivo gerado com os as informações mínimas necessárias para base?

Sds

Sucesso!!!

Isso tem lá no site do sped pis/cofins.
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sist ... quivos.htm

Grato colega

Sds

Sucesso!!!

Só um comentário extra:
A contadora ficou super feliz só de saber que vai poder digitar pelo programa do governo.

É que não dá pra digitar do zero, mas após a importação mínima, o programa dá acesso a alterações.

Como o cliente já está intimado, essa opção de digitar vai ajudar muito.

Informações que também entram no Pis/Cofins:
- Detalhes de conta de luz, água e gás encanado
- Separar notas de produtos, serviços ISS, serviços ICMS, as contas acima e algumas outras
- Informações das guias de recolhimento

Na prática envolve não só alterar o sistema, mas os funcionários do cliente digitarem as informações.
E para o cliente, ele estaria assumindo serviço do contador, e não teria gente qualificada pra isso.

Com a parcial o contador já reduz serviço, e reduzirá mais conforme acrescentar mais coisas.
Deu pra todo mundo ficar contente, e o sistema pode continuar avançando tranquilo.

Não entendi seus comentários colega

Só um comentário extra:
A contadora ficou super feliz só de saber que vai poder digitar pelo programa do governo.

É que não dá pra digitar do zero, mas após a importação mínima, o programa dá acesso a alterações.

Como o cliente já está intimado, essa opção de digitar vai ajudar muito.

Aproveitando tb entrei no link dos arquivos e vi q tem o SPED Fiscal e o do PIS/COFINS li as explicações dos significados, mas não entendi direito, o colega saberia dizer a diferença e pq algumas empresas precisam agora de um tipo caso sejam diferentes e depois de outro??



Sds.

Sucesso!!!

Ae pessoal, ja estou com o sped pis/cofins e o sped fiscal funcionando, lembrando que aqui no RS o pis/cofins a entrega é 02/2012 mas competencia 07/2011 e o fiscal é para 01/2012, só que no fiscal tenho cliente no PR que ja entrega o fiscal, se puder ajudar de alguma forma, estou a disposição, passei muita dificuldade, estudando, participando de cursos e sei bem como é começar. Meu email é pena.drescher@gmail.com, manda a duvida que a medida do possivel vou ajudando, tem outro forum muito bom tb http://groups.google.com/group/sped-nfe?hl=pt-BR e www.spedbrasil.net

Att Alexandre

Obrigado Alexandre por sua atenção.

[]´s

Aproveitando...
Estou com o seguinte erro:
Total da Receita Bruta deve ser igual a soma dos ítens.

Na nota temos lá os campos:
Valor do documento
Valor de despesas acessórias

Nos ítens temos:
Valor dos produtos

E.... tenho algumas notas com despesas acessórias.
Provavelmente terei que somar despesas acessórias ao valor dos produtos.

Obs.
O registro detalhado é somente pra perfil A, que é o caso que estou fazendo.
Tenho o rateio por produto, tá fácil somar, mas é esquisito.
O detalhamento do Sped parece ter ficado incompleto, incrível.

JoséQuintas escreveu:A contadora ficou super feliz só de saber que vai poder digitar pelo programa do governo.

É que não dá pra digitar do zero, mas após a importação mínima, o programa dá acesso a alterações.

Qual é esse programa do governo? Pois o que vi no site é o programa validador e o assinador.
Seria um desses?