Dicas sobre Balancete Contabil

[ROMARIO]

Bom dia.

Gostaria de receber dicas de como montar um balancete no Clipper.
Já vi duas maneiras diferentes:
1) Tendo duas tabelas: Plano de Contas e Movimento. A partir da tabela movimento, lendo-a sequencialmente e jogando o total da conta movimento na conta do Plano de Contas.

2) Tendo igualmente duas tabelas: Plano de Contas e Movimento. Na hora de digitar um lançamento grava-se simultaneamente nas duas tabelas. Ex.: Conta: 111.01.001 = Caixa.

- No primeiro lançamento o valor seria gravado sequencialmente no arquivo movimento (logicamente c/historico etc.etc.) e em seguida seria selecionada a conta caixa no Plano de contas e seria gravado o valor deste lançamento.
- No segundo lançamento o valor seria gravado no Movimento sequencialmente e no Plano de contas seria selecionado novamente a conta caixa e seria somado o valor deste lançamento com o valor anterior. Neste caso o balancete ja estaria pronto para consultar/imprimir.

Qual a melhor forma. Gostria de opiniões de quem já trabalhou na área.

Obrigado.

Romario

[gransoft]

ARAGUARI-MG, 21 de fevereiro de 2005.

Prezado Romário,

Sugestão:

Elaborar Arquivos/Tabelas de:
- Plano de Contas (c/ Código, Conta, D/C, S/A, Nivel (1...5), Saldo Anterior, Débitos, Créditos, Saldo Atual, Última Data);
Classificação:
1 Ativo D
2 Passivo C
3 Receitas C
4 Despesas D
5 Apuração de Resultados C

- Histórico Padrão;
- Empresas (se multi-empresa, uma para cada subdiretório);

- Movimento Mensal (lotes diários, SEMPRE COM PARTIDA DOBRADA, antes de liberar);
- Movimento Anual (lotes já liberados).

Nos Lançamentos Diários, Data, Número, Cód.Conta Devedora, Cód.Conta Credora, Cód. Histórico Padrão e Complemento, e o valor.

Deve-se prever rotinas para renumerar lançamentos, em caso de exclusão e/ou inclusão, permitindo-se assim, reprocessamentos em qualquer época. Dificilmente imprime-se o Livro Diário e o Razão (extrato) imediatamente após os Lançamentos.

Como o Plano de Contas possue todos os Saldos Sintéticos e Analíticos, o Balancete é exatamente esta listagem, podendo-se imprimir as Contas Sintéticas e/ou Analiticas.

O "pulo-do-gato"está exatamente aí...

Imagine o Plano de Contas como uma Planilha, onde as somas das Contas Analíticas, perfazem os totais, nas Contas Sintéticas ... uma soma de "baixo-para-cima", de acordo com o nível da Conta, conforme exemplo abaixo, com 5 (cinco) níveis:

Código: Selecionar todos

1         ATIVO                          DS1 583912.85 0.00 0.00 583912.85 20041031
11        CIRCULANTE                     DS2 569962.93 0.00 0.00 569962.93 20041031
111       DISPONIVEL                     DS3  15860.47 0.00 0.00  15860.47 20041031
11101     CAIXA                          DS4  14716.48 0.00 0.00  14716.48 20041031
1110100019CAIXA GERAL                    DA5  14716.48 0.00 0.00  14716.48 20041030
11102     BANCOS CONTA MOVIMENTO         DS4   1143.99 0.00 0.00   1143.99 20041031
1110200013UNIBANCO S/A.                  DA5      0.00 0.00 0.00      0.00 20021202
1110200021BANCO DO BRASIL S/A.           DA5    495.99 0.00 0.00    495.99 20041025
1110200030BANCO MERCANTIL DO BRASIL S/A. DA5      0.00 0.00 0.00      0.00 19971216
1110200048BANCO ITAU S/A.                DA5      0.00 0.00 0.00      0.00 19961127
1110200056CAIXA ECONOMICA FEDERAL        DA5    471.95 0.00 0.00    471.95 20041019       

Hum... faltou setinhas para deslocamento "esquerda-direita". Selecione o conteúdo acima, copie & cole para o NotePad... Ficará mais legível.

Mais detalhes, entre em contato.

Atenciosamente,
Janis Peters Grants.

Skype: gransoft
http://www.gransoft.com.br
gransoft@zipmail.com.br

[ROMARIO]

Caro Gransoft.

Obrigado por responder. Entendi tudo menos três coisas.

l) Lotes (pra que servem) eu usava "antigamente" é era mais para segurança. Quando leigos em contabilidade usavam o computador servia para fazer uma pre-conferência dos dados. Se não é corrija-me.

2) Lotes mensais e anuais liberados. Não entendi como funcionaria isso na prática.

3) O balancete seria gerado a partir dos dados do movimento ??

Obrigado.

Romario.

[gransoft]

ARAGUARI-MG, 22 de fevereiro de 2005.

Prezado Romário,

Entenda por Lote, um arquivo com Lançamentos da mesma data, incluídos "manualmente" por digitação ou gerado por Módulos de um Sistema Integrado.

Utilizo a seguinte nomenclatura para o arquivo: LDDMMAAN.dbf
L - Lançamentos
DD - Dia
MM - Mês
AA - Ano
N - Número do Lote Diário 0...9

Ao liberar um Lote de Lançamentos, o algorítmo Debita e Credita cada lançamento nas respectivas Contas, atualizando os Saldos.

A principal vantagem é que em qualquer momento poderemos incluir, alterar e excluir lançamentos, em qualquer data do mês corrente. Uma rotina poderá ler todos os arquivos de lotes e reprocessar os saldos. Evita-se desta maneira, os confusos Lançamentos de Estorno para correção de saldos.

O Balancete Contábil é exatamente a Listagem do Plano de Contas, com os respectivos Saldos Anteriores, Débitos, Créditos e Saldo Atual.

PS:
"Antigamente", era "Borrador" ... hoje é Listagem de Lançamentos;
"Guarda Livros" era o exigente e respeitável Contabilista;
E o "Balancete de Verificação" é o tal Balancete Contábil,
"Prensa", "gelatina", "máquina de contabilidade" ... deixa prá lá...

Atenciosamente,
Janis Peters Grants.

Skype: gransoft
http://www.gransoft.com.br
gransoft@zipmail.com.br

[Augusto]

Romario,

Se desejar ver um sistema de contabilidade "na prática" que já está no mercado há 12 anos... todinho em Clipper... baixe em:

www.escape.com.br/ctb/instalar.exe
www.escape.com.br/ctb/sis_ctb.exe

Trata-se de uma cópia DEMO mais que te dará muitas idéias...
Alguns módulos não estarão disponíveis exatamente por ser uma cópia DEMO

Se quizer mais alguma explicação sobre o sistema é só entrar em contato... Ok ??