SPED FISCAL PIS/COFINS

[frazato]

Bom dia!

Estou tendo que fazer o arquivo de SPED PIS/Cofins, só que estou tendo varias duvidas em relação a como calcular este imposto se aguem puder me ajudar fico muito grato.


1 - Onde consigo as tabelas para fazer as amarrações ou validações se isso for possivel.

2 - Classificação do produtos e suas respectivas aliquotas e como calcular( CST ).

3 - Se a informação de aliquota depende do emitente da nota ( ENTRADA ) ou e definida atraves do cadastro do item.

Observação: No site antigo do NFe consulta quando pegava o arquivo XMl contia a informação, hoje com o novo site não tem mais nem para consulta apenas no total da NFe.


Frazato

[fladimir]

E ai FRAZATO alguma luz no final do túnel ?

Sds.

[mhackervix]

Bom dia!

Estou tendo que fazer o arquivo de SPED PIS/Cofins, só que estou tendo varias duvidas em relação a como calcular este imposto se aguem puder me ajudar fico muito grato.

2 - Classificação do produtos e suas respectivas aliquotas e como calcular( CST ).

3 - Se a informação de aliquota depende do emitente da nota ( ENTRADA ) ou e definida atraves do cadastro do item.

Frazato

Frazato,

A Sistematica do SPED é semelhante (não igual) ao do Sintegra, ou seja, os dados do seus itens (2) e (3) estão no XML da NFE.

att.

[jelias]

Bom dia amiguinho.

Fui comunicado pela setor contábil de uma empresa usa dos meus sistemas que a mesma é obrigada a entregar o SPED PIS/CONFINS em Janeiro de 2012. Estava baixando os manuais e resolvi dar uma entrada aqui e ver se alguém já tinha caminhado por este caminho sinuoso. Espero que seja ainda em tempo, mais irei tentar explicar alguns detalhes.
Para que possamos entender melhor.

PIS: São contribuintes do PIS as pessoas jurídicas de direito privado e as que lhe são equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, inclusive empresas prestadoras de serviços, empresas públicas e sociedades de economia mista e suas subsidiárias, excluídas as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao regime do Simples Federal (Lei 9.317/96) e, a partir de 01.07.2007, do Simples Nacional (LC 123/2007).
BASE DE CÁlCULO: a base de cálculo da contribuição é a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevante o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas.
ALÍQUOTAS: A alíquota do PIS é de 0,65% ou 1,65% (a partir de 01.12.2002 - na modalidade não cumulativa - Lei 10.637/2002) sobre a receita bruta ou 1% sobre a folha de salários, nos casos de entidades sem fins lucrativos.

COFINS: São contribuintes da COFINS as pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as pessoas a elas equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, exceto as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao regime do Simples Federal (Lei 9.317/96) e, a partir de 01.07.2007, do Simples Nacional (LC 123/2007).
BASE DE CÁLCULO: a base de cálculo da contribuição é a totalidade das receitas auferidas pela pessoa jurídica, sendo irrelevante o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas.
ALÍQUOTAS: a alíquota geral é de 3% (a partir de 01.02.2001) ou 7,6% (a partir de 01.02.2004) na modalidade não cumulativa. Entretanto, para determinadas operações, a alíquota é diferenciada (veja tópicos específicos sobre alíquotas de determinados setores, no Guia Tributário On Line).

1 - Onde consigo as tabelas para fazer as amarrações ou validações se isso for possivel.
2 - Classificação do produtos e suas respectivas aliquotas e como calcular( CST ).
3 - Se a informação de aliquota depende do emitente da nota ( ENTRADA ) ou e definida atraves do cadastro do item.
Frazato

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sist ... odigos.htm
Aqui você encontra as tabelas necessárias. Quanto as amarrações eu entendo que o usuário deve fornecer ao sistema o código do CST para entrada e saída para PIS e COFINS.
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sist ... wnload.htm
Aqui você encontra o manual que também tem as tabelas de CST.
Dentro das tabelas podemos entender que:
01 à 49 - são os CST de entradas.
50 à 99 - são os CST de saídas.
Eu fiz no sistema da seguinte forma. No cadastro de produtos, o usuário irá fornecer as seguintes informações:

ENTRADA - Exemplo para um produto ISENTO.
CST-PIS: 73 - Operação de Aquisição a Alíquota Zero
ALÍQUOTA: 0%
CST-COFINS: 73 - Operação de Aquisição a Alíquota Zero.
ALÍQUOTA: 0%

SAÍDAS - Exemplo para um produto Tributado.
CST-PIS: 01 - Operação Tributável com Alíquota Básica.
ALÍQUOTA: 1,65% (Lucro Real) 0,65% (Lucro Presumido)
CST-COFINS: 01 - Operação Tributável com Alíquota Básica.
ALÍQUOTA: 7,60% (Lucro Real) 3% (Lucro Presumido)

No momento da entrada e das saídas eu faço os respectivos cálculos.

Exemplo:
Suponhamos que compramos uma mercadoria para revenda no total de R$ 5.200,00. Sendo:
Vr. Total dos Produtos = 4.200,00
Vr. IPI = 800,00
Vr. da ST = 200,00
CST-PIS de Entrada: 50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
CST-COFINS de Entrada: 50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

Desta forma o calculo do PIS e COFINS será:
TOTAL DA MERCADORIA = 5.200,00
VR. IPI = (-) 800,00
VR. ST = (-) 200,00

BASE CALCULO = (=) 4.200,00

VR. PIS = 4.200,00 X 1,65% = 69,30 (crédito na entrada)
VR. COFINS = 4.200,00 X 7,60% =319,20 (crédito na entrada)

Na minha opnião o SPED PIS/COFINS é mais complexo que os demais.

Sds,

[Dudu_XBase]

Rapaz devido a essa exigência.
O Depto contábil quase se fundiu ao TI aqui, não tem como você desenvolver uma rotina dessa sem ter suporte de alguém que conheça bem das regulamentações fiscais e tributárias.
Então procure um contador bem humorado para te ajudar ou uma contadora bonita mas que entenda do assunto.
Faça a rotina simule,teste com ele ou ela, e na hora de homologá-la peça uma assinatura do mesmo e arquive bem isso pro seu próprio bem, pq se der alguma zica cadê o respaldo.
Lembre-se você converterá uma fórmula em uma rotina no programa.
Fica a dica quanto for elabora algo que necessite conhecimento de uma outra área homologue sua rotina com um profissional responsável e assim fica mais garantido.

[JoséQuintas]

Atualizando um pouco.
Comecei a fazer o Sped Pis/Cofins.
Empresas do lucro real são obrigadas desde 07/2011.

É curioso o negócio.
O manual é da versão 1.0.3, mas o programa é versão 1.0.2.
No layout do arquivo TXT 1.0.3 tem lá os códigos pra informar layout 1.0.0 ou 1.0.1.

Tem um registro para as informações adicionais da nota fiscal.
O campo é de tamanho ilimitado.
Mas não aceita preencher nada, que acusa erro de tamanho inválido.

Ou seja, confusão.
Mas, tirando o que está errado, o resto está certo..... rs
Comecei com a geração mínima básica, e vou acrescentando e validando.
Até que dá pra se virar com o manual errado, já que não tem outra opção.

[fladimir]

COlega poderia depois disponibilizar um arquivo gerado com os as informações mínimas necessárias para base?

Sds

Sucesso!!!

[JoséQuintas]

Isso tem lá no site do sped pis/cofins.
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sist ... quivos.htm

[fladimir]

Grato colega

Sds

Sucesso!!!

[JoséQuintas]

Só um comentário extra:
A contadora ficou super feliz só de saber que vai poder digitar pelo programa do governo.

É que não dá pra digitar do zero, mas após a importação mínima, o programa dá acesso a alterações.

Como o cliente já está intimado, essa opção de digitar vai ajudar muito.

Informações que também entram no Pis/Cofins:
- Detalhes de conta de luz, água e gás encanado
- Separar notas de produtos, serviços ISS, serviços ICMS, as contas acima e algumas outras
- Informações das guias de recolhimento

Na prática envolve não só alterar o sistema, mas os funcionários do cliente digitarem as informações.
E para o cliente, ele estaria assumindo serviço do contador, e não teria gente qualificada pra isso.

Com a parcial o contador já reduz serviço, e reduzirá mais conforme acrescentar mais coisas.
Deu pra todo mundo ficar contente, e o sistema pode continuar avançando tranquilo.

[fladimir]

Não entendi seus comentários colega

Só um comentário extra:
A contadora ficou super feliz só de saber que vai poder digitar pelo programa do governo.

É que não dá pra digitar do zero, mas após a importação mínima, o programa dá acesso a alterações.

Como o cliente já está intimado, essa opção de digitar vai ajudar muito.

Aproveitando tb entrei no link dos arquivos e vi q tem o SPED Fiscal e o do PIS/COFINS li as explicações dos significados, mas não entendi direito, o colega saberia dizer a diferença e pq algumas empresas precisam agora de um tipo caso sejam diferentes e depois de outro??



Sds.

Sucesso!!!

[pena]

Ae pessoal, ja estou com o sped pis/cofins e o sped fiscal funcionando, lembrando que aqui no RS o pis/cofins a entrega é 02/2012 mas competencia 07/2011 e o fiscal é para 01/2012, só que no fiscal tenho cliente no PR que ja entrega o fiscal, se puder ajudar de alguma forma, estou a disposição, passei muita dificuldade, estudando, participando de cursos e sei bem como é começar. Meu email é pena.drescher@gmail.com, manda a duvida que a medida do possivel vou ajudando, tem outro forum muito bom tb http://groups.google.com/group/sped-nfe?hl=pt-BR e www.spedbrasil.net

Att Alexandre

[fladimir]

Obrigado Alexandre por sua atenção.

[]´s

[JoséQuintas]

Aproveitando...
Estou com o seguinte erro:
Total da Receita Bruta deve ser igual a soma dos ítens.

Na nota temos lá os campos:
Valor do documento
Valor de despesas acessórias

Nos ítens temos:
Valor dos produtos

E.... tenho algumas notas com despesas acessórias.
Provavelmente terei que somar despesas acessórias ao valor dos produtos.

Obs.
O registro detalhado é somente pra perfil A, que é o caso que estou fazendo.
Tenho o rateio por produto, tá fácil somar, mas é esquisito.
O detalhamento do Sped parece ter ficado incompleto, incrível.

[SandroBelarmino]

A contadora ficou super feliz só de saber que vai poder digitar pelo programa do governo.

É que não dá pra digitar do zero, mas após a importação mínima, o programa dá acesso a alterações.

Qual é esse programa do governo? Pois o que vi no site é o programa validador e o assinador.
Seria um desses?